公允价值变动损益明细表

公允价值变动损益明细表

一、本表用于反映公司以公允价值计价，且公允价值变动计入损益的各类资产因公允价值变动计入损益以及因处置相关资产公允价值转出的相关情况。

二、编报主体及编报口径

本表由分（子）公司按合并报表口径以及母公司口径分别编报。

三、主要项目编制说明

1、“上年同期数”：根据上年同期累计数据实填列。如本年度公允价值变动明细表规定的各个项目名称和内容与上年度不一致，应对上年度的名称和数字按照本年度规定进行调整填列。

2、“本期累计数”：本表应分别根据公允价值变动和公允价值转出对损益的影响填列。

（1）交易性金融资产公允价值变动：反映公司交易性金融资产因公允价值变动以及转出对损益的影响，本项目应根据“公允价值变动损益”有关明细科目发生额分析填列。

（2）交易性金融负债公允价值变动：反映公司交易性金融负债因公允价值变动以及转出对损益的影响，本项目应根据“公允价值变动损益”有关明细科目发生额分析填列。

（3）衍生金融工具公允价值变动：反映公司衍生金融工具（有效套期除外）因公允价值变动以及转出对损益的影响，本项目应根据“公允价值变动损益”有关明细科目发生额按照商品和金融分析填列。

（4）套期损益：反映在有效套期保值中相关资产或负债因公允价值变动以及转出对损益的影响，本项目应根据“公允价值变动损益”有关明细科目发生额按照商品和金融分析填列。

（5）投资性房地产公允价值价值变动：反映公司因以公允价值计价的投资性房地产因公允价值变动以及转出对损益的影响，本项目应根据“公允价值变动损益”有关明细科目发生额分析填列。

（6）其他公允价值变动：反映以公允价值计价的其他金融资产、负债（有效套期除外）因公允价值变动以及转出对损益的影响，本项目应根据“公允价值变动损益”有关明细科目发生额分析填列。

四、主要表间关系

本表的公允价值变动损益合计应与利润及利润分配表的相关项目一致。