社会保障（五险一金）与企业福利

如果你在北京月薪1万，每月可以领到手多少钱？公司的用工成本又是多少呢？

以北京2022年五险一金缴纳比例计算如下：

此外还有个税，按北京起征点5000元算，纳税额2777元，个税为83元。

你到手的收入：10000-2223-83=7697元；

公司支出为：10000+4480=14480元。

中间差了一半儿都去哪儿了，这就是今天要介绍的社会保障。

目录：

01.中国的社会保障制度

02.中国的企业福利制度

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中国的社会保障制度

社会保障制度是国家通过立法制定的社会保险、救助、补贴等一系列制度的总称。

社保项目包括养老、失业、医疗、工伤、生育保险五项，简称“五险“。

1.1基本养老保险

基本养老保险是国家强制实施的保险制度，用人单位和劳动者必须缴纳。

覆盖三类人群：职工、农民、城镇居民。

实际上主要是职工，对农民的保障程度较弱。

1.1.1基本养老保险的资产管理

社保资金采用社会统筹和个人账户相结合的制度模式。

统筹账户是确保支付基础养老金而设立的公共财务收支系统，公司为员工缴纳的部分全部进入统筹账户，个体户和灵活就业的12%划入统筹账户。

个人账户是个人名下的缴费和支付设立的权益记录。个人缴纳的全部资金归个人，但不到退休不能领取。只有出国定居或身故时，才可能一次性领取。

1.1.2养老金领取条件

需同时满足以下两个条件：

1）达到法定退休年龄并办理退休手续；

2）缴费年限累计满15年。

1.2基本医疗保险

包括职工医疗保险制度、新农合医疗制度和城镇居民医疗保险制度。

1.2.1职工医疗保险的资金筹集和管理

由公司与个人共同缴纳，公司费率一般控制在上一年职工工资总额的6%左右，个人费率为2%左右，各地有所差异。

个人医疗保险账户=个人缴费+企业缴费的30%左右。

1.2.2职工医疗保险的报销

统筹基金和个人账户划定各种支付范围，分别核算。

统筹基金有起付线，原则控制在当地员工年平均工资的10%左右；封顶线控制在当地员工年平均工资的4-6倍。

起付线以下和封顶线以上部分需要个人自付，或用个人账户去结算。

共付制，即比例报销，如北京职工住院报销85%以上，退休住院报销90%以上。

此外，医保规定只有在“两定点“和”三目录“范围内的医疗费才能报销。

“两定点“指定点医院和定点药店；”三目录“指药品、诊疗项目、医疗服务设施目录。超出范围需要自费。

因此，只有医保，真得了大病，很多昂贵的院外特效药、靶向治疗方式都是需要自费的。这就需要补充商业医疗险，像百万医疗险，一年三五百元，可报200万以上，不分是否社保用药。

1.3失业保险

1）失业保险的给付条件

一是失业前已经缴纳失业保险费满一年；

二是非因本人意愿中断就业；

三是已经进行失业登记，并有求职要求。

2)待遇支付

发放标准各地不同，低于当地最低工资标准、高于城市最低生活保障水平。2019年全国月均1506元。

根据缴费5年以下，最多领12个月；缴费满10年，最多领18个月；缴纳10年以上，最多领2年。

参加了失业保险，还可享受医疗补助金、一次性丧葬费和抚恤金、就业培训补贴。

1.4工伤保险

在工作过程中遭受事故伤害，或因工作患职业病，以及因工身故，可获得经济补偿。

1.5生育保险

生育保险主要为职业妇女因生育暂时中断劳动，由国家或单位为其提供生活保障的制度。

1.6住房公积金

住户公积金也是国家强制的购房资助制度，由个人或公司一起缴纳，比例为上一年度月平均工资的5-12%，基数最高不超过当地月平均工资的三倍。

买房的时候就可以申请支取，还可获得优惠房贷利率。

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中国的企业福利制度

企业福利，又称雇主福利、单位福利或非法定福利，由用人单位自主建立的，为了吸引优秀员工，给员工提供的保障计划。

2.1中国企业年金

2003年12月30日，劳动和社会保障部颁布了《企业年金试行办法》，自2004年5月1日施行。

联想集团是全国第一家备案的企业年金计划。

2.1.1中国企业年金的特点

2.1.1中国企业年金的缴费方式

企业和个人共同承担，合计不超过工资总额的12%。

至于各担多少，一般企业制定方案，由员工自愿选择。个人缴费及收益计入个人账户，企业缴费分别计入个人和企业账户，计入多少企业制定规则。

2.1.3中国企业年金领取特点

1）达到法定退休年龄或完全丧失劳动能力，可按月、分次或一次性领取；

2）出国定居，可以领取个人账户资金；

3）职工死亡，个人账户可以继承。

2.2职业年金

指机关事业单位建立的补充养老保险制度，是一项福利制度。

1）多数国家的职业年金是自愿的；

2）缴费由雇主和雇员共同承担；

3）基金市场化运作；

4）享受免税政策

2.3健康保障计划

一般多为企业投保团体医疗保险，员工社保报销以外的部分，用公司的团体医疗二次报销。

2.4住房福利计划

2.5教育福利计划

指公司为员工提供学历学位教育、专项资质认证培训、业务培训、子女教育资助等。

2.6利润分享计划

用人单位建立并提供资金，让员工参与企业利润分配的福利制度安排。

2.7股权激励计划

为吸引、保留和激励员工，通过员工持股方式实现企业经营利益分享。

小结：

国内的基本社保，即通常讲的“五险一金”是国家强制的一种基本保障制度，只要在正规单位工作，每个人都会有。

企业福利是非国家强制的，由企业自主决定是否建立，一般只有事业单位、国企、大型民企、外企才会有，大多数私营中小企业是没有企业年金、补充医疗等福利的

不论是社保还是企业福利，都是一种基础性保障，并不能解决个人家庭面临的各种“生、老、病、死、残“风险。

比如一个家庭支柱突发大病去世了，社保或企业一般都不会给家人赔钱的，但如果个人投保了重疾或寿险，那保险公司就会按保额给付保险金，使家庭避免因失去主要经济来源而陷入财务危机。

比如退休后想过富足养老生活，光靠社保养老金是远远不够的，需要提前规划商业养老年金。

中国人挣钱存着不敢花，主要还是担心以后生病没钱治，或者老了没钱花，其实这些担心都可以通过商业保险的形式，把风险和担心转移给保险公司，自己享受无忧幸福生活。

除社保外，你所在的企业都有什么福利，或者自己配置了什么商业保险，欢迎留言交流。